HMRC、海外口座の監視を強化

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税務当局は、租税回避行為を取り締まる動きが再び活発になったため、4月までの課税年度に海外資産保有者に送った「ナッジ」書簡は前年比で3分の1近く増加した。

新型コロナウイルスのパンデミック下で調査活動を縮小した後、税務署は2022～23年にオフショア問題に関連するこうした書簡を2万3,936通送付し、2021～22年の1万8,260通に比べて31％増加したことが情報公開請求で明らかになった。

FOIはまた、HMRCが英国居住者に関する外国税務当局への要請を強化していることも明らかにした。 2022暦年にはこのような要請は620件で、過去5年で最多となり、今年はこれまでに298件となっている。

FOIを作成した会計事務所プライス・ベイリーのパートナー、アンドリュー・パーク氏は、今回の展開は「数年間この分野へのコンプライアンス重視の低下」を経て来たもので、それが「納税者に誤った安心感を与えた」可能性があると警告した。

特に税務当局は、 一時停止した 新型コロナウイルス感染症のパンデミックに対応して、2020 年中に数か月間にわたってコンプライアンス調査が行われました。

「HMRCは明らかに、 ステッピング 申告していない所得や利益がある納税者を対象とした活動を強化する」とパク氏は述べた。

別の会計事務所ムーア・キングストン・スミスのパートナーであるジョン・フッド氏も、海外資産を持つ富裕層に対するHMRCの活動が増加していると報告した。

「スポットライトはまさに非ドム居住者に集中している」と彼は言う。 「富裕層に関する問い合わせが増えています。 彼らは間違いなく注目を集めています。」

パク氏は、税務当局が「税収を最大化する」という圧力にさらされており、「コンプライアンス全般についてのレベルを高めるという大きな圧力」に直面しているため、活動の復活がもたらされたと付け加えた。

彼は、これは部分的には次のようなことが原因であると主張した 批判 今年の公会計委員会の議員らは、HMRCが「資源コンプライアンスの改善に失敗した」ために数十億ポンドの税収を逃していると述べた。 HMRC も昨年夏に批判を浴びた。 認める 英国居住者による海外金融口座のどのくらいの割合が適切に開示されているかについての推定は行っていなかった。 それ以来税務署は、 約束した これらの推定値はまだ公表されていませんが、

顧問らは、オフショア問題に関連してHMRCから書簡を受け取った人に対し、書簡はランダムに生成されるものではないため、自分の内容を再確認するよう警告した。

これらは、税務当局間の金融口座に関する情報の共有を通じて税務署が入手したデータに基づいています。 この国際的なデータ交換は OECD によって開発され、共通報告基準として知られており、110 か国によって承認されています。 参加者には、スイス、バミューダ、イギリス領ヴァージン諸島、ケイマン諸島など、歴史的に人気のあったタックスヘイブンが含まれます。

HMRC はアルゴリズムを使用してデータをトロールし、英国居住者から受け取ったオフショア データと英国の納税申告書 (実際に提出されている場合) との間の異常を探します。 パーク氏によると、潜在的な異常が検出された場合、HMRCのコンピューターは関係者に「ナッジレター」を生成するという。

しかし、彼の経験では、ナッジレターは納税を順守している人々に送られることが多かった、と彼は付け加えた。 それにもかかわらず、人々とそのアドバイザーにとって、間違いがなかったことを確認することが重要であることに変わりはありませんでした。

フッド氏もこれに同意し、ナッジの手紙を受け取ったことが「人々に多大なストレスと迷惑をもたらした」と述べた。 。 。 多くの場合、否定的なこと、何も問題がないことを証明する必要があります。」

HMRC は次のように述べています。「当社にはオフショアの不遵守への取り組みにおいて強力な実績があります。 当社は2019年以来、オフショアの取り組みから約5億2,600万ポンドを確保しており、あらゆる形態の不遵守に取り組み、全員が税金を確実に支払うという当社の取り組みを示しています。」